Clasificar por naturaleza
Separe honorarios, comisiones, reembolsos, donaciones, patrocinios, regalos, viajes y anticipos. Cada categoría necesita evidencia diferente.
Definir disparadores
Monto, país, funcionario involucrado, cuenta de tercero, efectivo, urgencia o excepción contractual pueden elevar nivel de aprobación.
Verificar propósito y soporte
La factura no prueba por sí sola que el servicio ocurrió. Contrato, entregables, aprobación y beneficiario deben ser coherentes.
Monitorear acumulación
Pagos pequeños repetidos pueden superar controles diseñados solo por transacción. Revise agregados por tercero y período.
Lista práctica de revisión
- Clasificar tipo de pago
- Confirmar contrato y entregable
- Validar beneficiario
- Revisar cuenta bancaria
- Evaluar vínculos con autoridades
- Aplicar aprobación según riesgo
- Documentar excepciones
- Monitorear acumulación por tercero
Preguntas frecuentes
¿Todo pago alto es riesgoso?
No. El riesgo depende de propósito, contraparte, proceso y documentación, no solo del monto.
¿Qué hacer con pagos urgentes?
Definir un circuito de excepción con justificación y aprobación independiente, sin saltarse controles silenciosamente.
¿Debe revisarse la cuenta bancaria?
Sí cuando resulte pertinente para confirmar coherencia entre beneficiario contractual y receptor del dinero.